Os estrangeiros que são tributáveis na Suíça dão dinheiro ao não reclamarem suas deduções fiscais na declaração fiscal de 2023. Este artigo mostra que isto é muito fácil com uma mão amiga e quais deduções são possíveis.
Os estrangeiros que se mudam para a Suíça estão sujeitos, pelo menos inicialmente, ao sistema de imposto salarial, ou seja, a um imposto retido na fonte sobre a renda auferida. Este sistema tem vantagens consideráveis, mas também algumas armadilhas.
Em muitos casos, a situação é corrigida pelo fato de que também deve ser apresentada uma declaração de imposto que contenha a renda real e as deduções.
Quem não tem que declarar impostos em 2023 na Suíça
Se a renda anual do trabalho for inferior a CHF 120.000 (em Genebra mesmo inferior a CHF 500.000) ou se você for residente no exterior, não é necessário ou mesmo impossível apresentar uma declaração de impostos. Isto se aplica, por exemplo, aos trabalhadores semanais que trabalham na Suíça.
Os trabalhadores fronteiriços estão sujeitos ao imposto retido na fonte e, em tal situação, o imposto retido na fonte é freqüentemente aceito como a carga final. Isto não é realmente errado, pois a taxa de imposto prevê deduções padrão (por exemplo, dedução de seguro, dedução de despesas profissionais, etc.), razão pela qual uma dedução fiscal adicional só é permitida em casos excepcionais.
No entanto, tais situações excepcionais ocorrem com muito mais freqüência do que se poderia pensar, e é por isso que é aconselhável solicitar deduções adicionais.
Declaração fiscal: 7 Deduções fiscais que muitas vezes são esquecidas
Como já mencionado, as deduções padrão estão incluídas na taxa do imposto retido na fonte. Por outro lado, existem custos que só são incorridos por determinadas pessoas, portanto não estão incluídos na tarifa.
As mais importantes são:
- Contribuições do pilar 3º ou recompras para o 2º pilar na Suíça
- Pagamentos de manutenção
- O custo do deslocamento semanal (acomodação dupla, transporte
- Deduções de juros sobre dívidas
- Doações
- Custos de treinamento
- Custos dos cuidados infantis
Qualquer pessoa que paga em um esquema do pilar 3a na Suíça pode esperar uma economia de impostos de cerca de CHF 1.000, pagando em CHF 6.000 por ano. A contribuição máxima do pilar 3a, que pode ser deduzida na declaração fiscal na Suíça de 2023, é de CHF 7056 com conexão a um fundo de pensão, e mesmo CHF 35280 para autônomos sem um fundo de pensão.
Este benefício fiscal só está disponível para aqueles que declaram o pagamento em sua declaração de impostos de 2023. Não só não há vantagens, mas pode até mesmo levar a uma dupla tributação parcial, uma vez que o dinheiro é (novamente) tributável quando é retirado.
Isto acontece porque as contribuições do Pilar 3a estão novamente sujeitas a impostos no momento da retirada, mas a uma taxa percentual menor. Se você não tiver declarado o pagamento em sua declaração fiscal, o Estado irá tributá-lo duas vezes, por assim dizer.
Se tais custos forem incorridos e não puderem ser reclamados através de uma declaração de impostos, é importante fazer uso do chamado “procedimento de ajuste de imposto retido na fonte”.
O procedimento de reajuste do imposto retido na fonte
O objetivo deste procedimento é proporcionar uma forma simples de conseguir uma tributação que reflita a força financeira real. A maioria dos cantões fornece uma visão geral em sua página inicial sobre quais custos podem ser reclamados e quais documentos são necessários. Como exemplo, a Administração Fiscal de Zurique fornece um formulário que está estruturado da seguinte forma:
- Dados pessoais
- Um resumo da renda
- Lista de deduções específicas
Todas as deduções permitidas são listadas, incluindo informações sobre o valor já incluído na taxa, as condições que devem ser cumpridas para receber a dedução e os documentos comprobatórios que devem ser apresentados.
Se alguém que paga impostos em Zurique paga custos de cuidado infantil (creche ou similar), esses custos podem ser reclamados através do procedimento de declaração de imposto retido na fonte.
As autoridades fiscais exigem o seguinte documento: comprovante de pagamento da creche ou algo similar..
O procedimento
Aqueles que desejam declarar despesas dedutíveis devem apresentar o pedido antes de 31 de março do ano seguinte ao ano fiscal (por exemplo, 31 de março de 2021 para o ano fiscal de 2019). Este prazo não pode ser prorrogado; alguns cantões às vezes oferecem exceções.
Para se beneficiar dessas isenções, o pedido preenchido deve ser enviado à administração tributária com todos os documentos necessários. Pode ser que sejam necessárias informações adicionais, mas neste caso, as autoridades enviariam um pedido.
Tal procedimento pode levar dois anos até que as autoridades façam uma avaliação e façam o pagamento. Entretanto, você não tem nada a perder e se os custos forem altos, isto pode ter um efeito muito positivo em suas finanças.
Declaração de impostos de 2023 – as armadilhas
O solicitante só pode vencer no procedimento de declaração de imposto retido na fonte. Deduções adicionais são solicitadas – se forem aceitas, a carga tributária é menor, o que leva a um reembolso, se não forem aceitas, não há imposto adicional.
Entretanto, o pedido de um ajuste do imposto retido na fonte pode ser desvantajoso nas seguintes circunstâncias:
- A partir de 2016, os custos que podem ser deduzidos para a viagem de ida e volta foram reduzidos. Qualquer pessoa que dirija um carro da empresa corre o risco de que novas regulamentações possam resultar em rendimentos tributáveis ainda mais altos.
- Há regras adicionais que podem limitar a dedutibilidade de alguns dos itens mencionados acima: Se ambos os pais trabalham, eles podem reivindicar custos de cuidado infantil em muitos cantões.
Conclusão da Ajooda
Aqueles que não apresentarem sua declaração fiscal na Suíça de 2023 podem perder os benefícios fiscais lucrativos. Afinal, é fácil, especialmente com ajuda profissional, declarar todos os itens de custo corretamente e aumentar significativamente a chance de obter as deduções fiscais desejadas aprovadas.
